Уголовное дело «Сделано на Кубани»

В чудовищную ситуацию попало очередное крупное российское предприятие-производитель — ООО «ЭХЗ Центр Экспорт».

Компания получила знак качества «Сделано на Кубани», в условиях СВО ее импортозамещающая продукция помогает государству противостоять санкциям, обеспечивая внутреннего и внешнего потребителя. Однако правоохранительные органы кубанской столицы, по всей видимости, решили развалить бизнес, обвинив учредителя и директоров в покушении на мошенничество при возврате экспортного НДС. При этом лица, которые занимались бухгалтерским учетом с грубыми нарушениями законодательства, не только не признают своей ответственности, но и выступают свидетелями обвинения. Доводы в пользу обвиняемых подтверждаются документами и не просто опровергают версию следствия, но и указывают на возможные коррупционные нюансы, которые проглядываются в ситуации незаконного, по мнению представителей компании, уголовного преследования.

Коррупционный микроклимат

Экономические споры — это явление повсеместное. Если по каждому спору возбуждать уголовное дело, то бизнес в России рано или поздно вымрет. А в последнее время всё больше и больше предпринимателей сталкиваются с произволом правоохранительных органов, которые по необъективным причинам инициируют проверки, обыски и аресты, возможно, преследуя тем самым свои корыстные цели. Президент Владимир Путин не раз заявлял о необходимости прекращения такой практики, говорил, что надо перестать «кошмарить» бизнес и преследовать предпринимателей по экономическим составам. Ведь так важно выстраивать партнерские отношения между государством и бизнесом, чтобы условия для развития экономики были благоприятные. Сейчас, во время проведения специальной военной операции, это особенно актуально. Экономика должна противостоять санкциям Запада, отечественные производители нацелены на импортозамещение... Каждое предприятие сейчас на счету... Особенно на Кубани?..

Вопреки позиции государства, в Краснодарском крае, можно сказать, создан особый микроклимат, основанный на застарелых коррупционных обычаях. Здесь, например, окружное правоохранительное подразделение может с легкостью не исполнять предписания начальства и любое, даже самое абсурдное дело доводить до суда. Особенно интересно, когда признаки коррупционных сговоров самым бесстыжим образом бросаются в глаза. Вот, например, разнесет надзорный начальник уголовное дело, вернет его на доследование из-за массы нарушений, а потом вдруг одумается и утвердит обвинительное заключение в том же виде, будто и не было никаких нарушений. То есть сначала всё было нарушено, а потом, глядишь, и нет нарушений совсем... Будет вас преследовать какой-нибудь вымогатель, причем не единожды, а буквально на каждом шагу, и даже по телефону вызванивать, и будет он под угрозой расправы требовать с вас миллионы — поверьте, ваше заявление полиция без труда проигнорирует. Получается, ищешь защиты у государства — умей и сидеть за чужие преступления... А в остальном, прекрасная маркиза, всё хорошо... Всё ли хорошо?

Знак качества растоптал ОБЭП

Предприниматель Иван Никитин — человек с золотыми руками, настоящий производственник и крепкий семьянин. Техническое образование позволило ему разработать уникальные средства для защиты нефтепроводов от коррозии. Продукция оказалась весьма востребованной на рынке — и бизнес заработал. Так появилась группа производственных компаний с двумя учредителями — Никитиным и Астаховым. По мере роста и развития компании у одного из партнеров возникло странное желание. По всей видимости, от Ивана Никитина решили избавиться. О готовящемся покушении на убийство руководителю сообщила главный бухгалтер Мария Савина. Она предоставила аудиозапись переговоров о поиске киллера. Данная информация изложена в заявлениях в правоохранительные органы Перми. Странно, что полиция спустила данное дело на тормозах, даже имея на руках вещественные доказательства явно нечистого замысла. Указанный поступок позволил бухгалтеру расположить к себе руководителя, добиться высокой степени доверия и стать в результате топ-менеджером компании. Впоследствии она возглавила аутсорсинговую компанию Consult Global Professional (CGP), которая сопровождала группу производственных предприятий Никитина по вопросам бухгалтерии, налогам и банкингу, а также вновь образованные компании — ООО «ЭХЗ Центр Кубань» и ООО «ЭХЗ Центр Экспорт», первая из которых занималась реализацией продукции на внутреннем рынке, а вторая продавала оборудование за рубеж. За три-четыре года работы на Кубани стабильно работающая компания Ивана Никитина зарекомендовала себя как надежный налогоплательщик, получила знак качества «Сделано на Кубани», указывающий на высокое качество продукции и законопослушность предприятий. ООО «ЭХЗ Центр Экспорт» стало гордостью региона, участвовало в различных выставках и конференциях, заняло третье место по Южному федеральному округу и Северокавказскому федеральному округу как экспортер промышленных товаров. Иными словами, оценка заслуг бизнеса была равнозначна президентскому рукопожатию: «Вы работаете на благо Родины. Так держать!»

Однако с семнадцатого декабря 2021 года стали происходить удивительные события. В офис компании нагрянули сотрудники ОБЭП, которые, не особо утруждаясь в объяснениях, стали требовать финансовую документацию за 2021 год. Столь неожиданным визитом сотрудники офиса были, мягко говоря, шокированы. Они ведь никого не вызывали, у них всё в порядке. Однако полиция сообщила директору, что компания подала якобы незаконную декларацию на возмещение экспортного НДС, а это покушение на мошенничество.

— Декларация на возмещение НДС за второй квартал 2021 года действительно была подана,— говорит бывший директор ООО «ЭХЗ Центр Экспорт» Панькова. — По ней на протяжении шести месяцев бухгалтера CGP вели от лица компании переговоры с налоговой и на протяжении шести кварталов общество возмещало положенный ему экспортный НДС, а на момент прихода сотрудников ОБЭП ни одно из решений о возмещении НДС налоговая не отменяла, не отменены эти решения и по сей день. Получается, у ФНС никаких претензий не было, а у полиции они почему-то возникли...

Не подаришь миллион — садись в СИЗО

Естественно, ситуация требовала внутреннего разбирательства. Стали связываться с финансовым директором компании Марией Савиной и задавать вопросы: «Почему вдруг НДС незаконный?», «Это же ваше предложение возмещаться!», «Связывались ли с вами представители ИФНС по этому вопросу?». В ответ на это финансовый директор лишь пожала плечами и сообщила, что будет разбираться, что ей ничего неизвестно, после чего стала пропадать, отключать телефон. А со следующего дня и вовсе перестала появляться на рабочем месте, равно как и два ее сотрудника-бухгалтера. Руководство компании было в замешательстве.

В конце рокового дня, когда сотрудники ОБЭП переступили порог офиса компании, кое-что стало проясняться. Уже вечером к Никитину, о чем впоследствии написали массу заявлений в полицию, приехала та самая генеральный директор CGP, она же финансовый директор «ЭХЗ Центр Экспорт», в сопровождении неизвестных лиц. Визитеры стали требовать у Никитина пять миллионов рублей, в противном случае угрожая возбуждением уголовного дела по якобы неправомерному возмещению НДС. С их слов, часть суммы полагалась сотрудникам городского, часть — сотрудникам краевого УБЭП. Одним из неизвестных, утверждает Никитин, оказался сожитель Савиной, ранее осужденный за торговлю оружием, но досрочно вышедший из тюрьмы.

Что могло быть незаконного в деятельности компании, которая закупает продукцию, продает ее на экспорт, имеет таможенные подтверждения, реальных контрагентов? За что посторонним людям платить такие деньги? После отказа учредителя платить сумму доброжелатели ушли, но на следующий день нанесли повторный визит с тем же предложением. Спустя время автомобиль «мерседес» под управлением предполагаемого сожителя главбуха поравнялся с машиной Никитина, из него выглянуло знакомое лицо и потребовало отдать ему уже миллион. На этот раз Ивану пригрозили возбуждением уголовного дело, а также нахождением наиболее удобного места для разговора, способствующего сговорчивости.

Забегая вперед, отметим, что Никитин неоднократно обращался в УСБ УМВД по городу Краснодару с заявлениями о поступающих угрозах и вымогательстве денежных средств в особо крупном размере, однако правоохранители почему-то отнеслись к делу формально и раз за разом отказывали в возбуждении уголовного дела. Уже прошло два года, как они проводят свою бесконечную и безрезультатную проверку... Даже указания прокуратуры на них не действуют...

Между тем обещаемое Никитину уголовное дело действительно было возбуждено, и не одно, а сразу восемь, но сначала в отношении директора ООО «ЭХЗ Центр Экспорт», позднее — в отношении директоров и учредителя компании! В квартире Никитина и в домовладении его жены проходили обыски. Позднее, по словам обвиняемого, следователь настоял на взятии под стражу предпринимателя, так как тот не явился на допрос, умолчав при этом, что с Никитиным была договоренность об изменении времени следственного действия (допроса). Таким способом, по мнению предпринимателя, следствие добилось его ареста вопреки указаниям президента о недопустимости содержания в СИЗО по экономическим преступлениям. Благодаря грамотной работе адвоката через шестнадцать дней отца удалось вернуть жене и детям.

Исполнители в статусе свидетелей?

Незадолго до задержания учредителя появились результаты аудита, который был организован сразу после визита сотрудников ОБЭП. Оказалось, что за три года со счетов предприятия было выведено и обналичено в общей сложности около пятидесяти миллионов рублей, и делалось это, по заключениям аудиторов, группой бухгалтеров. При этом сами бухгалтеры почему-то фигурировали в уголовном деле о возмещении НДС как свидетели. К этому моменту у представителей ООО «ЭХЗ Центр Экспорт» стал складываться пазл...

По словам адвоката Мурата Березгова, уголовное дело возбуждено преждевременно и, возможно, по заказу заинтересованных лиц. Об этом свидетельствуют обстоятельства, изложенные в иске ООО «ЭХЗ Центр Экспорт», который рассматривается в Арбитражном суде Краснодарского края. Эти же обстоятельства являются предметом расследования уголовного дела. Фактически спор касается ООО «ЭХЗ Центр Экспорт» и налогового органа. Предприятие считает свои действия по возмещению НДС законными и обоснованными, а налоговая — нет. По сути, это гражданско-правовой спор, который должен быть разрешен в порядке арбитражного судопроизводства.

— Однако следователи, не намереваясь дожидаться судебного решения, побежали впереди паровоза,— говорит адвокат Мурат Березгов. — Еще даже не возникло спора, когда полицейские уже возбудили уголовное дело и начали предъявлять обвинения директорам и учредителю, а Никитина даже в СИЗО поместили. Это всё свидетельствует о том, что имелись лица, заинтересованные в том, чтобы возбудить дело, поместить учредителя Никитина в СИЗО и тем самым заблокировать ему возможности защищать свои интересы в законном порядке. Мы считаем это частью вероятного рейдерского захвата, который начался еще в Перми, на одном из предприятий Никитина, где на учредителя готовилось покушение. Оппонентам нужно было дискредитировать предприятия, учредителя, заблокировать все их возможности.

Березгов отметил, что обычно профессиональные бухгалтеры, которые готовят налоговую документацию и ведут бухгалтерский учет, отчаянно защищают свою работу. Настаивают на правильности составления документов и представляют доказательства. А здесь произошло ровно наоборот, матрица дала сбой... Как считает сторона защиты, бухгалтер со своей командой, которая всё это готовила, не просто самоустранились от обоснования правомерности поданных налоговых декларации, а стала формировать ложную доказательную базу для обвинения. В частности, главный бухгалтер сообщила полиции о том, что на совещаниях, где присутствовали директора, бухгалтеры и учредитель, она твердила о невозможности возместить экспортный НДС, что якобы на это нет права и оснований, но учредитель настоял на своем.

Как утверждают Никитин и директора, это абсолютно ложные, абсурдные измышления, причем сделанные задним числом.

— Таких вещей просто быть не могло, потому что Никитин как учредитель никогда не вникал в суть бухгалтерских расчетов, налогов, отчетов, учетов, как раз бухгалтеры во главе с финансовым директором Савиной на совещаниях убеждали генерального директора, что есть все законные основания для возмещения НДС,— говорит Березгов. — Он занимался исключительно техническими вопросами. Он сам технарь. Руководил производством, корректировал модели, общался с заказчиками и так далее. Всю бухгалтерию он передал группе финансистов из Console Global Professional. По ложным показаниям бухгалтеров и было возбуждено уголовное дело.

Следователи и прокуроры должны были сами дать оценку сомнительным обстоятельствам уголовного дела, однако даже многочисленные жалобы на них не подействовали. В декабре 2023 года было возбуждено хитрое уголовное дело в отношении неустановленных лиц, под которыми подразумевались как раз бухгалтеры CGP. Однако это дело было приостановлено якобы из-за невозможности установления этих лиц, хотя в бухгалтерской компании работало не более двух-трех человек и никто другой, кроме них, не мог работать с бухгалтерскими и налоговыми документами.

По словам Никитина, около десяти жалоб было направлено в прокуратуру края и Генеральную прокуратуру с просьбой дать действиям неустановленных лиц оценку, потому что сто процентов действий, документов, инкриминируемых директорам и учредителю, были подготовлены сотрудниками CGP, оказывающими бухгалтерское сопровождение. Однако эти лица до сих пор остаются «неустановленными», а сами бухгалтеры находятся в статусе свидетелей. А ведь именно бухгалтеры полностью подготовили, поставили электронные подписи от имени директоров и отправили в налоговый орган декларации о возмещении НДС. Обоснованное ходатайство защиты о проведении экспертизы электронных подписей было отклонено следствием. В то же время было подано около семи-восьми заявлений о хищениях крупных сумм, совершенных, предположительно, бухгалтерами. Однако заявления были почему-то заморожены, и законного решения по ним не принимается на протяжении двух лет.

По жалобам заявителей незаконные решения об отказе в возбуждении уголовного дела отменяются прокуратурой города по формальным основаниям, и этот процесс стал бесконечным.

Случайная справедливость

Потрясающий случай произошел в тот момент, когда следствие закончило расследование по делу и впервые направило материалы в прокуратуру города для утверждения обвинительного заключения. И представляете, и. о. заместителя прокурора города А. А. Конищев вернул дело следствию для устранения многочисленных процессуальных нарушений! Это постановление можно назвать манифестом защиты, потому что в нем без обиняков изложены все нарушения, допущенные следствием, причем нарушения грубейшие.

— Мы тогда думали, что к делу подключились высшие силы, потому что до этого нас никто не слышал,— рассказывает адвокат. — Мы думали, что уже наконец-то поворот кардинальный, однако, как показали последующие события, это была лишь наша иллюзия. Через две недели дело без устранения процессуальных нарушений и лишь с исправлением грамматических ошибок в наименовании предприятий вернулось в прокуратуру города. И прокуратура, которая ранее увидела массу нарушений, утвердила обвинительное заключение практически в прежнем виде. Мы стали писать жалобы на превышение должностных полномочий сотрудником прокуратуры, поскольку сама же прокуратура и писала о нарушениях. Как могло быть подписано заключение, если было видно, что выявленные нарушения не устранены? Это ведь не мы прописывали нарушения в своих жалобах, а сам работник прокуратуры их установил. Однако в ответ мы получили лишь сообщения о том, что всё законно и обоснованно, суд даст оценку. Вот такая ситуация.

Такой же чудесный случай произошел чуть ранее и в храме Фемиды. Семнадцатого августа 2022 года Октябрьский районный суд Краснодара рассмотрел жалобу Никитина в порядке ст. 125 УПК РФ и признал незаконными и необоснованными все восемь постановлений о возбуждении уголовных дел, вынесенных следователями СЧ СУ МВД России по г. Краснодару Шириновой и Карагезовым, так как вынесены с грубыми нарушениями требований уголовно-процессуального законодательства. Суд установил, что следователи не имели законных оснований вмешиваться в хозяйственную деятельность предприятия. Кроме того, проведенные ранее камеральные налоговые проверки показали, что ООО «ЭХЗ Центр Экспорт» имело законное и обоснованное право на возмещение экспортного НДС.

«Отсутствие претензии к ООО „ЭХЗ Центр Экспорт” со стороны налоговых, таможенных органов Российской Федерации и зарубежных контрагентов свидетельствует о законности осуществления обществом экспорта средств и приборов электрохимической защиты, их полном соответствии заявленным экспортером параметрам, в том числе номенклатуре, объемам, стоимости и качеству»,— говорится в постановлении суда.

К сожалению, эта случайная справедливость, как и внезапная объективность заместителя прокурора, имеющая обратную силу, разбилась о невидимое препятствие. Прошло время — и решение Октябрьского районного суда, не особенно обращая внимания на обоснованность, отменяют, уголовное дело доходит до суда и в данный момент уже больше полугода рассматривается.

За это время представители компании написали сотни коллективных жалоб: в Генеральную прокуратуру России, Следственный комитет России, ФСБ России, президенту России, премьер-министру. Обращались к тем депутатом Государственной Думы, которые имеют какое-то отношение к разрешению правовых вопросов, отправляли письма в Совет Федерации. Некоторые депутаты слали запросы в правоохранительные органы, а некоторые просто отписывались, что они не могут вмешиваться в правосудие. Депутат Госдумы России Алексей Езубов и руководитель фракции КПРФ Геннадий Зюганов обратили внимание на ситуацию и направили депутатские запросы в Генеральную прокуратуру России, однако ведомство отреагировало специфически: спустило жалобы на региональный уровень, оттуда — в прокуратуру города, то есть жалобы фактически попали тем должностным лицам, на чьи действия как раз и жаловались заявители. В ответ на развернутые обоснования требований заявителей Прокуратура Краснодара лишь ограничивалась условно двумя абзацами: «Ваше обращение рассмотрено. Оснований для удовлетворения не установлено».

По мнению директоров предприятий, адвокатов и юристов, уголовное дело стало возможным только из-за того, что финансовый директор и ее помощники вели учет в нарушение всех установленных требований. До последнего руководство не понимало, почему финансисты проводят так много взаимозачетов. Теперь становится понятно, что это могло делаться для скрытого и безболезненного хищения денежных средств предприятия. Подводя под статью руководство компании, «неустановленные лица» стараются не понести ответственность за свои преступления. Это подтверждается еще бездействием правоохранительных органов по заявлению о хищении средств предприятия на сумму около пятидесяти миллионов рублей. Несмотря на железные доказательства того, что к противоправным действиям имеют отношение конкретные лица, правоохранители продолжают закрывать ладонями глаза и улыбаться, сетуя на невозможность установления «неустановленных лиц». Бухгалтеры остаются неизвестными и по делу об НДС, и по делу о хищениях. Самое смешное, что их даже не проверяют, не дают оценку их действиям, тем самым снимая с них ответственность за бухгалтерское и налоговое сопровождение, прописанное в договоре об аутсорсинге.

Об истовом желании органов экономической безопасности во что бы то ни стало привлечь к ответственности предпринимателя и тем самым «отжать» предприятие в пользу недоброжелателей свидетельствует стартовая легенда в обосновании проведения проверки. Полиция якобы получила сведения о некоем сговоре Никитина с одним из заместителей налоговой о незаконном возмещении НДС. Налоговая возмещает, а Никитин якобы делает откат своему сообщнику из ФНС. Так было зарегистрировано сообщение о преступлении, которое было направлено в следственные органы, однако, проведя проверку, следователи Следственного комитета не нашли никаких подтверждений указанным измышлениям и вынесли отказное постановление.

Данной историей наша редакция постаралась показать, насколько «мощно и безотказно» работает в нашей стране защита прав человека и бизнеса. В течение двух лет подано свыше 250 жалоб и заявлений с просьбой к уполномоченным должностным лицам разобраться в деле законно и справедливо или хотя бы объективно рассмотреть ситуацию, провести дополнительные проверки — но нет никакой помощи! Грубейшие нарушения УПК РФ, наплевательство на указания президента России, разорение одной из опор российской экономики в период СВО... Но где же реакция? Мы будем следить за развитием ситуации.

Данный материал является официальным обращением в правоохранительные органы Российской Федерации для изучения изложенной информации и принятия необходимого процессуального решения.