Бездействие правоохранительной системы и органов ФССП Свердловской области по фактам невыплаты долгов контрагентам банкрота ООО «Атрибут+» уходят корнями в сложную схему финансирования строительства «Оздоровительного комплекса с корпусами для временного размещения гостей» в районе деревни Шайдурово, которое было организовано за счет возмещения НДС. Федеральные налоговики установили, что все компании, задействованные в реализации проекта, были аффилированы с фирмой-заказчиком, действовали согласованно и умышленно по формальному документообороту с целью возмещения НДС. Один из ответчиков по спору о субсидиарной ответственности, ходатайствовал о привлечении третьего лица – высокопоставленного должностного лица ФНС по Свердловской области. Якобы именно этому лицу была выгодна схема такого бюджетного финансирования.
Откуда торчат ноги
В нашу редакцию обратились представители ООО ГПК «Репутация», которые по договору цессии добились в Арбитражном суде Свердловской области взыскания с должника – ООО «Фрегат» более 20 миллионов рублей, однако длительное время (определение суда было получено в феврале 2022 года) не могут добиться исполнения решения суда из-за незаинтересованного отношения к работе судебных приставов-исполнителей Железнодорожного РОСПа г. Екатеринбурга. Взыскателям самим пришлось проводить расследование, устанавливать место жительства представителя должника Ивана Белова, его место работы. Нашли подтверждение тому, что он, ссылаясь на пустую кассу ООО «Фрегат», тем не менее ведет параллельный бизнес и получает доход, то есть имеет возможность погашать задолженность. Им самим приходилось буквально за руку водить приставов, чтобы они выполняли свои обязанности, однако даже это не помогло сдвинуть ситуацию с мертвой точки. Многочисленные жалобы взыскателей на бездействие и халатное отношение приставов к исполнению решения суда остались без ответа. Должник, видимо, решил уйти от ответственности, возбудив банкротное дело, которое, между тем, стало параллельным процессом с банкротным делом ООО «Атрибут+», в котором были обнаружены любопытные документы, проливающие свет на возможные причины всеобщего бездействия. Оказалось, что при реализации проекта строительства оздоровительного комплекса в деревне Шайдурово, который так и не был реализован, канул в лету миллиард бюджетных рублей, полученных компанией «Атрибут+» в счет возмещения НДС. При этом данное возмещение было получено ими незаконно.
В решении о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения ФНС России от 29.03.2021 говорится:
«Умышленный характер направленности финансово-хозяйственной деятельности ООО «Атрибут+» на незаконное возмещение из бюджета сумм налога на добавленную стоимость подтверждается установленными фактами взаимозависимости и согласованности участников заявленного документооборота, а также совершением физическими лицами (должностными лицами и работниками) конкретных юридических действий».
Проверка налоговой установила факт контроля ООО «АТРИБУТ+» за деятельностью ООО «Авангард», ООО «Далекс», ООО «Лига», ООО «Фрегат», ООО «Росавиакомплект», ООО «Логоритм», ООО «Промышленная, специальная и универсальная техника», ООО «Регионсервисмаркет», ООО «Италсан», а также факты согласованности и умышленности взаимодействия между участниками схемных операций.
В благодарность миллиарды?
В ходатайстве о привлечении третьего лица по делу А60-26408/2020 – банкротное дело ООО «Атрибут+» - Андрей Щеголев, который является ключевой фигурой в схеме возмещения НДС, рассказывает о причастности высокопоставленного должностного лица УФНС РФ по Свердловской области к вышеуказанным событиям.
По его словам, в 2015 году он обратился к данному лицу за помощью в финансировании строительства объекта на один миллиард рублей. Тот предложил схему финансирования строительства за счет возмещения НДС в рамках камеральных проверок. Однако при проведении выездной налоговой проверки были сделаны выводы противоположные выводам по камеральным проверкам. Здесь речь идет, скорее всего, об указанном выше решении ФНС России.
Условием договоренностей была продажа построенного комплекса и возмещение в бюджет вырученных от продажи средств. Строительство затянулось и не было окончено. В 2018 году представитель ФНС потребовал возместить в бюджет средства, однако это было невозможно, потому что оздоровительный комплекс построен не был. Так как Щеголев уже в то время находился за пределами России, он предложил продать свое имущество, оформленное на тещу, и тем самым закрыть бюджетную прореху. По безвозмездной сделке земельный участок и дом площадью 262 кв.м. были оформлены на мать гражданской супруги высокопоставленного представителя ФНС. Однако налоговик оставил объект недвижимости за собой и тем самым получил материальную выгоду.
Отметим, что в ряде публикаций в местной прессе и телеграм-каналах высказывались версии о существовании в Свердловской области устойчивой группы под руководством указанного сотрудника налоговой, которая помогала бизнесменам уклоняться от уплаты налогов, а также незаконно получать НДС. Якобы взамен налоговики получали благодарности, общая сумма которых составила не менее 5 миллиардов рублей.
Исполнительное бездействие
И если допустить существование указанной группы, то становится очевидна причина нерасторопности местных правоохранительных органов, судебных приставов, а также безнаказанность руководителя ООО «Фрегат» Ивана Белова, который игнорирует решение суда и избегает какой-либо ответственности за это.
Об истории неплательщика Белова года назад рассказывал сайт E1.RU. Журналисты сделали запрос в региональный ФССП с просьбой прокомментировать исполнительное бездействие, на что пресс-служба, как это водится, ответила общими словами: «Судебным приставом предпринимался весь комплекс мер, направленных на принудительное взыскание задолженности. У должника отсутствует имущество, на которое возможно обратить взыскание, на расчетные счета должника денежные средства не поступают. Организация-должник финансовую деятельность не осуществляет».
Однако весь этот комплекс мер не позволил приставу исполнителю установить место жительства Белова, зарегистрированные на него бухгалтерскую компанию и фирму по пошиву обуви. Все эти данные смогли с легкостью смогли установить представители ООО ГПК «Репутация». Но и полезная информация нисколько не помогла органам УФССП разглядеть очевидное.
МВД проводит проверку
Проанализировав документы, наша редакция в свою очередь направила журналистские запросы, подкрепленные документами, в Генеральную прокуратуру РФ, МВД России, Следственный комитет РФ, Федеральную налоговую службу и даже в Приемную Президента РФ. Мы указали, что «очевидные факты противоправной деятельности, вовлеченность должника в схему хищения налоговых средств, а также неоднократное освещение данной информации в СМИ, не повлекли закономерной реакции компетентных органов и несмотря на все приложенные усилия, должник заявляет, что денег нет, однако сам, как стало известно из открытых источников, Белов И.А. является учредителем иных юридических лиц, в том числе активно ведущих коммерческую деятельность и получающих прибыль. Очевидное нежелание службы судебных приставов и работников прокуратуры видеть и использовать открытую информацию для принятия законных решений, а также формальное отношение к заявлениям взыскателя наводит на мысль о возможной заинтересованности должностных лиц в непротивлении совершаемым противоправным действиям». В запросах мы попросили сообщить о мерах, которые предпринимаются ведомствами для проверки обращений и объективного разрешения ситуации.
В настоящий момент мы получили ответ от Генеральной прокуратуры, которая сообщила о направлении нашего обращения для проведения проверки в прокуратуру Свердловской области, копии направлены в ФНС России и ФССП России. «Исполнение поручений контролируется Генеральной прокуратурой Российской Федерации», сказано в ответе.
Последовал также ответ от Следственного комитета России. Ведомство направило обращение на региональный уровень, а местные следователи ответили следующее:
«Установлено, что обращения, сообщения по указанным в Вашем запросе обстоятельствам в отношении руководства ООО «Атрибут+», ООО «Фрегат», должностных лиц УФНС по Свердловской области, УФССП по Свердловской области не поступали, процессуальные проверки не проводились. С учетом изложенного, Ваше обращение направлено в ГУ МВД России по Свердловской области для проведения оперативно-розыскных мероприятий с целью установления наличия в действиях указанных лиц признаков преступлений». Следует также отметить, что редакция располагает документами, доказывающими факт того, что в региональные органы Следственного комитета обращение все же было, также был и ответ на него…
Также результатом нашего запроса в Федеральную налоговую службу стал ответ следующего содержания:
«… детализированная информация о проводимых мероприятиях налогового контроля, в том числе камеральных налоговых проверках ООО «Атрибут+» налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость, включая декларации с заявленными к возмещению суммами налога, не подлежит разглашению. По информации Управления ФНС России по Свердловской области, в действиях должностных лиц территориального налогового органа Свердловской области нарушений порядка осуществления в отношении ООО «Атрибут+» мероприятий налогового контроля не усматривается. Вместе с тем, документальные доказательства неправомерных действий со стороны должностных лиц налоговых органов Свердловской области при проведении налоговых проверок в отношении ООО «Атрибут+» отсутствуют. Дополнительно отмечается, что Федеральная служба судебных приставов является самостоятельным федеральным органом исполнительной власти, в связи с чем налоговые органы не имеют полномочий давать какую-либо оценку деятельности данной службы и ее подведомственным органам».
Результатом указанной в письме безгрешности стали внезапные налоговые проверки ООО ГПК «Репутация» в лице руководителя Лидии Армалас. Получается, вместо того чтобы оказать необходимое воздействие на должников и налоговых нарушителей, органы ФНС взялись за добропорядочного взыскателя, который действует в рамках судебного решения. С начала октября, в период, когда наша редакция получила ответ из ФНС, на Армалас посыпались звонки из налоговой службы, запросы финансовой документации, а 10 ноября 2023 года ее вызвали на допрос в качестве свидетеля, где задавали вопросы, направленные, по мнению Лидии, на выявление нарушений в деятельности именно ее предприятия, но только не должников. Не месть ли это «безупречных» должностных лиц за доставленные им неудобства?
Отметим, что правовую оценку приведенным в данном материале фактам могут дать лишь компетентные органы. Тем более ситуация затрагивает интересы государства и речь может идти о крупных хищениях бюджетных средств на уровне региона. В связи с этим наша редакция ожидает ответы на наши запросы от ФНС РФ, МВД РФ и Приемной Президента, а также направит отдельный запрос в региональное МВД с просьбой сообщить о результатах проведенной проверки. Мы будем следить за развитием событий и продолжим наше независимое журналистское расследование.
Данный материал является официальный обращением в правоохранительные органы России с просьбой провести проверку по изложенным фактам и принять необходимое процессуальное решение.